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索引號:07312/2020-11856 文號:株政辦發〔2020〕22號 統一登記號:ZZCR—2020—01019
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ZZCR—2020—01019

株洲市人民政府辦公室文件

株政辦發〔2020〕22號

株洲市人民政府辦公室關于印發《株洲市屬國有企業投資監督管理辦法(試行)》的通知



 

 

各縣市區人民政府、株洲經開區管委會,市政府各局委辦、各直屬事業單位:

《株洲市屬國有企業投資監督管理辦法(試行)》已經市委市人民政府同意,現印發給你們,請結合實際認真貫徹執行。

 

株洲市人民政府辦公室

2020年11月24日

 

                  (此件主動公開)

        株洲市屬國有企業投資監督管理辦法(試行)

 

 

第一章   

第一條  為建立健全以管資本為主的國有資產監管體制,加快推進市屬國有企業投融資改審批制為備案制,規范投資管理,維護出資人權益,更好地落實國有資本保值增值責任,根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《中共中央國務院關于深化國有企業改革的指導意見》(中發〔2015〕22號)《國務院辦公廳關于轉發國務院國資委以管資本為主推進職能轉變方案的通知》(國辦發〔2017〕38號)等法律法規和文件精神,參照《湖南省省屬監管企業投資監督管理辦法(試行)》(湘國資〔2020〕27號),制定本辦法。

第二條  本辦法所稱株洲市屬國有企業是指株洲市人民政府授權株洲市人民政府國有資產監督管理委員會(簡稱“市國資委”)履行出資人職責的企業(簡稱“企業”)。子企業是指企業以下各級獨資、控股或參股但擁有實際控制權的企業。企業層級即:企業為第一層級企業,企業直接投資設立的子企業為第二層級企業,第二層級企業直接投資設立的子企業為第三層級企業,以此類推。

第三條  本辦法所稱投資是指企業及各級子企業在境內外從事的下列投資活動:

(一)股權投資,包括設立全資或合資企業,控股或參股企業,對出資企業增資,設立或認購投資基金等。企業引進戰略投資者增資,依《企業國有資產交易監督管理辦法》(財政部、國務院國資委令第32號)有關規定執行。

(二)固定資產投資,包括企業生產經營發展所需要的基本建設、技術改造及重大技術開發投入等。

(三)金融投資,包括購買證券(股票、債券等)、期貨、信托、保險、債權、委托理財及證券投資基金份額等。

(四)其它投資,包括辦公樓修建、購買或裝修,房地產開發等。

第四條  本辦法所稱主業是指由企業根據功能定位、發展戰略規劃確定不超過3-5項,并經市國資委確認并在公司章程或有關文件中予以明確的主要經營業務。企業主業投資不低于年度投資總額的70%。非主業是指主業以外的其他經營業務。

第五條  本辦法所稱投資額是指企業完成一個項目概算所需要的全部資源投入總額,包括但不限于現金、實物資產、無形資產、對外融資和擔保等投入以及項目前期所花費的盡職調查費用、中介服務費用等。投資額在10000萬元及以上的投資項目為企業重大投資項目。

 

第二章  投資監管體系

第六條  市國資委對企業投資依法履行出資人職責和國有資產監督管理職責。

(一)以株洲市產業發展戰略為引領,以把握投資方向、優化資本布局、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全、嚴格決策程序為重點,依法建立健全信息對稱、權責對等、運行規范、風險可控的投資監督管理體系,強化對企業投資行為的全面監管。

(二)指導企業建立健全投資管理制度,制定企業投資負面清單,對企業投資實行分類監管,監督檢查企業投資管理制度的執行情況、重大投資項目的決策和實施情況,組織開展對重大投資項目后評價,對違規投資或重大決策失誤造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究。

(三)督促企業依據其戰略定位、主業方向、發展規劃編報年度投資計劃(含投資預算),對企業年度投資計劃依程序審查備案。

市國資委對企業的投資監管不代替企業的投資決策,不替代企業、董事會以及董事的責任。

第七條  市國資委分企業建立發布企業投資負面清單(基本內容見附件),設定禁止類、特別監管類和授權類投資項目,實行分類監管。列入負面清單禁止類的投資項目,企業一律不得投資;列入負面清單特別監管類的投資項目,企業應報市國資委依程序審查備案;授權類投資項目(目前,市城發集團、市國投集團、市地產集團等3家企業為投資額在3000萬元(含)以下的市域內主業投資項目;市水務集團、市公交公司等2家企業為投資額在2000萬元(含)以下的市域內主業投資項目),由企業依法依規自主決策。企業投資負面清單的內容在保持相對穩定的前提下,由市國資委適時動態調整。

第八條  特別監管類投資項目依下列程序進行審查備案。

(一)下列特別監管類投資項目由市國資委審查后,向企業出具備案意見:

1.投資額在1億元(含)以下的市域內主業投資項目。

2.投資額在2000萬元(含)以下的市域外主業投資項目。

3.投資額在2000萬元(含)以下的非主業投資項目。

4.投資額在2000萬元(含)以下的其他投資項目。

(二)下列特別監管類投資項目經市國資委初審、報市政府審查通過后,由市國資委向企業出具備案意見:

1.投資額在1億元以上的市域內主業投資項目。

2.投資額在2000萬元以上的市域外主業投資項目。

3.投資額在2000萬元以上的非主業投資項目。

4.投資額在2000萬元以上的其他投資項目。

5.上述1-4款之外的其他特別監管類投資項目。

第九條  對重要項目和項目推進過程中涉及的重要問題,按照“三重一大”原則,由市國資委或各投資主體及時向市委市政府報告。

第十條  特別監管類投資項目報市國資委依程序審查備案時,企業應提交下列書面及電子版資料:

(一)項目可行性研究報告(含風險分析及防控報告)、盡職調查報告、專家評審意見、資金平衡方案。

(二)合作方選擇方案及中選結果說明、擬合作或合資方情況介紹、公司章程草案、合資合作協議草案(合資經營合同草案)。

(三)資產評估報告及備案文件(涉及資產對價的投資項目)。

(四)內部決策文件,包括股東會決議(限設有股東會的企業)、董事會決議、黨委會紀要、監事會質詢意見、戰略與投資委員會意見、審計與風險管理委員會意見等。

(五)法律意見書。

(六)政府及有關部門批準文件(限項目前期必備文件)。

(七)市國資委認為必要的其他材料。

企業董事會須對上報材料或文件的完整性、真實性、準確性予以申明并承擔責任。

第十一條  市國資委對資料完善的項目,在15個工作日內完成審查把關程序;對所報資料不完善的項目,在10個工作日內通知企業補充完善資料;對發現重大存疑或與企業意見發生重大分歧的項目,市國資委可組織專家咨詢或委托第三方咨詢機構對投資項目進行論證,并在15個工作日內向企業反饋書面意見。

第十二條  市國資委建立完善投資監管聯動機制,發揮黨建引領、戰略規劃、法律合規、財務監督、產權管理、考核分配、資本運營、專職產權代表監督、紀檢監察、審計等相關監管職能對企業投資活動的監管合力,實現對企業投資活動監管全覆蓋,及時發現投資風險,減少投資損失。

第十三條  企業是投資項目的決策主體、執行主體和責任主體,對投資履行下列職責:

(一)以新發展理念為指導,以供給側結構性改革為主線,堅持戰略和創新引領、聚焦主業、價值創造的理念,主動對接國家重大戰略、宏觀經濟政策、產業和區域中長期發展規劃,貫徹市委市政府戰略部署,落實市國資委關于企業資本布局結構優化調整的決策,對標行業標桿企業,提高投資回報水平,增強企業可持續發展能力。

(二)建立投資管理體系,健全投資管理制度,嚴格投資決策程序,防止投資論證決策的非規范性。

(三)執行投資項目負面清單制度,嚴格控制非主業投資、嚴格限制高風險性投資,避免因盲目投資造成國有資產損失;執行利益關聯人回避制度,切斷利益輸送鏈條,有效維護國有資本合法權益。

(四)制定投資項目入庫或啟動的基本標準,切實防范碎片化投資。

(五)科學編制并實施年度投資計劃和年度投資預算管理,防范企業投資超越自身資金實力。

(六)優化投資管理信息系統,自覺履行投資信息報送義務和配合監督檢查義務。

(七)在市國資委發布的企業投資負面清單基礎上,結合企業實際,制定本企業更為具體的投資負面清單。

第十四條  企業應當根據本辦法規定,結合本企業實際,建立健全投資管理制度體系,包括但不限于以下主要內容:

(一)投資應遵循的基本原則。

(二)投資管理流程(含項目立項、項目盡調、項目建議、項目論證、項目決策、項目實施、項目監督、項目驗收、項目評估、項目違規或重大損失追責、項目儲備及項目庫建設等)、管理部門及相關職責。

(三)投資負面清單制度。

(四)投資風險管控制度。

(五)投資項目入庫或啟動的基本標準(含最低限額值)。

(六)投資論證程序、論證組織機構及其職責。

(七)投資決策程序、決策機構及其職責。

(八)投資實施程序、實施機構及其職責。

(九)投資監督程序、監督機構及其職責。

(十)投資項目完成、中止、終止或退出制度。

(十一)投資項目后評價制度。

(十二)投資違規或重大損失責任追究制度。

(十三)投資項目提出、盡調、論證、決策、實施、監督、追責過程中的利益關系人回避制度。參與項目盡調、論證、決策的企業內部人員如存在與項目合作方、交易相對方、資產競購方和項目各方所選聘中介機構及其從業人員存在利益關聯關系,應履行主動申明義務并申請回避。

(十四)對提供法律、審計、評估、論證、策劃等服務的中介機構(包括外腦、智庫)的選聘及監督制度。

(十五)對所屬企業投資活動的授權、監督與管理制度。

(十六)戰略、規劃、投資等內部專業隊伍建設管理制度。

(十七)投資信息化管理制度。對列入特別監管負面清單項目、負面清單外企業自主決策項目;對傳統產業技術改造升級項目、戰略新興產業投資項目、優勢產業鏈“補鏈、強鏈、延鏈”投資項目、軍民融合投資項目、與中央企業對接合作項目、境外投資項目、重大科技攻關投資項目實行分類填報和動態監測,并出具半年和年度例行分析報告或特定專項分析報告。

第十五條  企業投資管理制度不得與本辦法規定相沖突。企業投資管理制度應當經董事會審議批準后實施,并同時報送市國資委備案。市國資委可對企業備案的投資管理制度提出修改、完善或整改意見,企業應根據市國資委所提出的意見修改完善或整改到位。

第十六條  企業應按照其發展戰略和規劃、年度財務預算編制年度投資計劃,年度投資計劃應與企業年度財務預算相銜接,年度投資規模應與合理的資產負債水平、籌資能力及現金流狀況相適應。企業的投資活動(包括項目前期工作計劃)應當全部納入年度投資計劃。對企業未納入年度投資計劃的投資項目實施特別監管。

第十七條  年度投資計劃主要包括以下內容:

(一)投資主要方向和目的。

(二)投資項目、投資預算安排及資金來源。

(三)投資規模及投資結構分析。

(四)年度投資對資產負債率、現金流狀況的影響分析。

(五)投資項目情況。

第十八條  企業年度投資計劃由董事會審議通過后,連同監事會審核意見一起于當年2月底前報市國資委。對不符合要求的企業年度投資計劃,市國資委在收到年度投資計劃報告后,20個工作日內向有關企業書面反饋意見,企業應根據市國資委反饋的書面意見對年度投資計劃作出修改后再行上報市國資委。市國資委對企業年度投資計劃履行出資人審查把關程序,依程序報市委、市政府審查后進行備案管理。

 

第三章  投資事前監管

第十九條  企業要做好投資項目前期工作,包括但不限于開展可行性研究論證、盡職調查、風險評估、擬訂合資、合作協議(合同)草案或公司章程草案、出具法律意見書,做好項目投資、融資、運營、管理、退出全過程的研究論證。

企業發起設立股權投資基金,原則上采取招標或比選方式選擇基金管理人。

第二十條  可行性研究論證應以項目實施的必要性、可行性為主要內容,并重點進行以下分析:

(一)項目投資目的、背景、必要性。

(二)項目基本情況、投資主體以及合作方基本情況(包括近3年經營情況、財務狀況等)。

(三)項目市場前景、政策導向、運營方式及競爭優劣勢。

(四)項目經濟效益分析(投資成本、投資回收期、承受能力、償債能力、經營目標、運營成本、盈利能力等測算和分析)。

(五)項目組織架構、制度建設、經營團隊情況,各投資方的權利與義務等。

(六)項目風險評估及防范措施。

第二十一條  盡職調查報告一般應包括以下內容:

(一)背景調查,包括目標企業主體資格及歷史沿革、股權結構、組織結構、治理結構、人力資源等。

(二)財務調查,包括財務狀況、資產運營、債權債務、或有事項、償債能力、財務管理能力、財務風險提示及建議。

(三)技術與業務調查,包括主要產品或業務、核心資源或技術、市場與銷售、經營能力、經營風險提示及建議。

(四)法律調查,包括經營資質、主要資產、債權債務、經濟合同、關聯交易、稅務及財務、勞動關系、環保及安全生產、未決訴訟和仲裁事項、法律風險提示及建議,固定資產投資項目還應當對資產的屬性、權證情況、使用年限、折舊情況、抵押情況等進行調查。

第二十二條  企業投資應突出主業、效益優先,要有利于進一步提高創新力、核心競爭力。嚴格控制投資主體的企業層級,原則上控制在第二層級企業以內(股權多元化和市屬國有股權比例低于50%的混合所有制企業除外)。股權投資不得新設非主業同質同類企業和小微企業,原則上母子公司之間、子公司之間不交叉持股。固定資產投資應嚴格控制建設期限,原則上控制在三年以內。對于完全競爭性領域,原則上不能以獨資、單方增資或股權收購的方式介入。

第二十三條  企業進行合作投資應與合作方通過章程或協議(合同),就法人治理結構、同業競爭、關聯交易、風險管控、優先受讓權、特定事項否決權、退出機制等作出明確約定,明確各方的責權利。合作項目需報國資監管機構審批的,需在合同內容中明確“該合同涉及需國資監管機構審批的事項,待審批完成后生效”等條款。

第二十四條  企業與非國有資本合資,應堅持股東同步對等出資原則,不得為其他股東墊資。創新型、研發型、基金類等完全競爭類投資項目,應探索建立決策層、技術骨干、經營管理者、經營團隊入股、跟投、風險抵押等約束和激勵機制。

第二十五條  企業以獨占性資源與非國有資本合作的,應先通過產權交易市場或具有一定影響力的媒體、互聯網等渠道廣泛發布信息,公開征集意向合作方,并綜合考慮投資主體資質、商業信譽、經營情況、管理能力、資產規模、社會評價、投資鎖定期等因素擇優選取合作方。公開征集信息披露時間不得少于20個工作日。

第二十六條  企業并購非國有資本或增資入股非國有企業,應嚴格執行有關規定,對相關標的企業開展清產核資、財務審計、資產評估及其他可反映其真實狀況的調查等工作。并購或增資價格原則上不高于對應的資產評估值。同時,還應就可能涉及的業績承諾與保證、職工安置、或有債務處理等事項作出明確安排。

第二十七條  企業應明確投資決策機制,對投資決策實行統一管理。投資決策向下授權的企業管理層級原則上不超過第二層級。企業決策機構對投資項目做出決策,應當形成決策文件,參與決策的人員應在決策文件上簽字背書,所發表意見應記錄存檔。上述材料或文件,在正式作為決策依據提交給上級決策機構后,不得進行篡改、調換和毀損。

第二十八條  企業投資項目需要組織專家評審會進行論證。企業投資項目論證評審專家應從市綜合專家庫中選聘,評審費用由企業承擔。

 

第四章  投資事中監管

第二十九條  市國資委對企業實施中的重大投資項目進行隨機監督檢查,重點檢查項目決策、執行過程和實施效果等情況,發現問題向企業進行提示或警示。

第三十條  專職產權代表組對企業承擔的國家、省、市重點項目,每半年進行一次評價,評價報告于7月31日前上報市國資委;對企業園區開發投資情況,每年度進行一次評價,于下一年1月31日前上報市國資委。

第三十一條  企業應當定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析,針對外部環境和項目本身情況變化,及時進行再決策。對已完成全部決策程序的投資項目,一年內未實施的,或投資額超出預算20%(含20%)以上的,以及出現重大影響事項的,應及時重新履行決策程序,并按本辦法重新履行出資人審核把關程序;如出現影響投資預期實現的重大不利變化時,應當研究啟動中止、終止或退出機制,并及時報告市國資委。

第三十二條  企業因市場環境、實施條件變化、投資項目再決策涉及年度投資計劃調整的,應當在每年9月底前提請調整年度投資計劃,經董事會審議、監事會提出意見后,報市國資委履行出資人審查把關程序、市政府審查后予以備案。

第三十三條  企業應當分別于4月15日、10月15日前向市國資委報送一、三季度投資完成情況,季度投資完成情況主要包括但不限于固定資產投資、股權投資、重大投資項目完成情況,以及需要報告的其他事項等內容。列入國家、省級重點項目名單的投資項目實施情況,可根據需要實行及時專項報送制度。于7月31日前、下一年1月31日前向市國資委報送半年和年度投資情況分析報告,投資情況分析報告包括但不限于:投資總體完成情況;投資效果分析;重大投資項目進展情況;投資后評價工作開展情況;投資存在的主要問題及建議。

 

第五章  投資事后監管

第三十四條  企業每年應對已完成的重大投資項目開展后評價,形成后評價專項報告。股權收購項目在完成股權交割1年后、固定資產(含技改)投資項目在預計投產期2年后、戰略性新興產業或科技創新投資項目在完成驗收3年后開展投資后評價。企業形成的項目后評價專項報告應在企業職代會上進行書面通報,并向市國資委報告,經市國資委審查后再向市委、市政府報告。投資項目后評價參照國務院國資委《中央企業固定資產投資項目后評價工作指南》執行。

第三十五條  企業應對重大投資項目開展專項審計。審計重點包括但不限于重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等內容。

第三十六條  市國資委對企業投資項目后評價、重大投資項目專項審計工作進行監督和指導,可選聘中介機構對部分重大投資項目開展投資后評價或專項審計,并向企業通報結果。

第三十七條  市審計局每年對企業上年度的投資項目進行專項審計。

第三十八條  企業應依據后評價報告或專項審計結果,對存在問題進行研究分析,提出整改方案并予以落實。要及時總結經驗,為后續投資活動提供參考,不斷完善企業投資監管體系,提高投資管理水平。

第三十九條  企業應對投資項目建立臺賬,將項目所涉所有資料按照檔案管理有關法律法規和政策要求進行歸檔。

 

第六章  投資風險監管

第四十條  企業應當建立投資全過程風險管理體系,提高抗風險能力,將其作為企業實施全面風險管理、加強廉潔風險防控的重要內容。強化投資前期風險評估和風控方案制訂,做好風險監控、預警和處置,防范投資后項目運營、整合風險,做好項目退出的時點與方式安排。

第四十一條  企業投資項目在專家論證中三分之一(含)以上專家存在重大爭議的項目,在投資決策前應當由市國資委組織專家進行咨詢,出具專家咨詢意見。

第四十二條  市國資委指導督促企業加強投資風險管理,認為有必要時,可委托第三方咨詢機構對企業投資風險管理體系進行評價,及時將評價結果予以反饋。企業應按照評價結果對存在的問題及時進行整改,提高企業抗風險能力。

 

第七章  責任追究

第四十三條  企業有下列行為的,市國資委責令整改;整改不到位的,視情況在業績考核評價分值中扣減2-5分,予以通報批評;情節嚴重的,報市委、市政府建議調整相關人員崗位。

(一)企業違反本辦法規定,未履行或未正確履行決策或審查程序擅自投資,未造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的。

(二)將一個完整的項目分拆為若干子項目實施投資的。

(三)不按要求編制、報送年度投資計劃的。

(四)瞞報、謊報、不及時報送投資信息、半年投資完成情況報告、年度投資完成情況報告的。

(五)不按規定開展投資項目后評價的。

第四十四條  企業違反本辦法規定,未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的,依照違規經營投資損失責任有關規定,追究相關人員的責任;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關處理。

第四十五條  市國資委相關工作人員違反本辦法規定造成不良影響的,由市國資委責令其改正;造成國有資產損失的,由有關部門按照干部管理權限給予處理處分;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關處理。

 

第八章   

第四十六條  本辦法規定事項,國家法律法規、省委省政府、市委市政府、行業監管機構另有規定的,從其規定。本辦法未盡事宜或與國家新頒布法律法規相抵觸的內容,以國家法律法規為準。

第四十七條  企業出資比例超過67%(含)的基金作主體的投資,參照本辦法執行。企業參股子企業的投資,依法依章程由所派出的國有產權代表參照本辦法執行。

第四十八條  本辦法自頒布之日起實施,原市有關投資監管辦法與本辦法相沖突的,按本辦法執行。

 

附件:企業投資負面清單基本內容

 

 

附件

 

企業投資負面清單基本內容

2020年版)

 

一、禁止類投資項目:

(一)不符合國家產業政策和企業功能定位、發展戰略的投資項目;

(二)資金未按照國家有關規定確保落實到位的政府投資項目或施工單位墊資建設的政府投資項目;

(三)第三層級企業(股權多元化和市屬國有股權比例低于50%的混合所有制企業除外)及以下子企業充當對外投資主體的投資項目;

(四)預期財務內部收益率低于國內5年期貸款基準利率的商業性投資項目;

(五)用短融資金作為項目資本金對固定資產、長期股權(含產業投資基金)或債權項目進行投資的投資項目。

二、特別監管類投資項目:

(一)非主業投資項目;

(二)市域外主業投資項目;

(三)投資額超過授權額度(分企業授權)以上的市域內主業投資項目;

(四)未列入年度投資計劃的投資項目;

(五)企業自有資金出資單獨作劣后級出資發起設立股權投資基金;

(六)國有資本以獨資方式介入到完全競爭性領域的投資項目;

(七)境外投資項目;

(八)已建成投產運營、繼續追加投資的項目;

(九)項目投資方案經審查備案后,投資額、資金來源及構成、股權結構、合作伙伴、投資對象等事項出現重大變更的投資項目;

(十)市國資委認為需要列入特別監管的其他投資項目。


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